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Te damos la bienvenida al Centro de conocimiento sobre el IVA de Amazon
Si vendes productos en cualquier país de la UE, es probable que tengas que registrarte a efectos del impuesto sobre el valor añadido (IVA) en cada país en el que vendas.
Te damos la bienvenida al Centro de conocimiento sobre el IVA: un conjunto de recursos para ayudarte con información útil sobre el IVA, cómo funciona en Europa y si se aplica a tu negocio.
Recuerda que es responsabilidad de cada vendedor de Amazon garantizar que cumple sus responsabilidades tributarias y buscar asesoramiento profesional si duda sobre sus obligaciones.
¿Qué es el IVA?
IVA son las siglas de Impuesto sobre el Valor Añadido. Se trata de un impuesto que los vendedores registrados a efectos de IVA en la UE añaden a los productos que venden y lo transfieren a las autoridades tributarias cuando archivan sus devoluciones tributarias.
¿Tienes que registrarte a efectos de IVA?
Nos hemos asociado con la asesoría fiscal KPMG para diseñar una sencilla prueba que te ayudará a concluir si necesitas registrarte a efectos de IVA. Realiza la prueba ahora
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¿Cómo sé si tengo que registrarme a efectos de IVA en la UE?
Tu obligación de registrarte a efectos de IVA en un estado miembro de la UE depende de la forma en que realizas tu actividad comercial. Entre los factores clave que determinan si tienes que registrarte a efectos de IVA se encuentran: tu país de establecimiento, la ubicación de tu inventario y tu nivel de ventas (más información sobre “umbrales de IVA” en países de la UE).
Selecciona entre las pestañas que aparecen a continuación para saber si tienes que registrarte a efectos de IVA en ese país.
¿Dónde está establecida tu empresa?
En el Reino Unido
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en el Reino Unido si:
- almacenas productos en el Reino Unido;
- los vendes a clientes del Reino Unido; y
- tus ventas en el Reino Unido superan el umbral de IVA doméstico de85 000 GBP.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
En otro País de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en el Reino Unido si:
- almacenas tus productos en Reino Unido; o
- vendes a consumidores del Reino Unido (no empresariales); y
- tus ventas superan el umbral de IVA de ventas transfronterizas para Reino Unido de 70 000 GBP.
Fuera de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en el Reino Unido si:
- vendes productos que almacenas en Reino Unido a clientes de la UE.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a clientes de otros países de la UE.
Encontrarás más información en nuestras preguntas frecuentes sobre el IVA.
Cómo registrarse a efectos de IVA en el Reino Unido
Una vez que te hayas establecido, tendrás que registrarte a efectos de IVA en el Reino Unido y
enviar un formulario de solicitud a las autoridades tributarias británicas. Puedes hacerlo a través
de la web de HMRC (la autoridad fiscal del Reino Unido).
Al finalizar el proceso de registro a efectos de IVA obtendrás un número de registro de IVA.
Puedes utilizarlo para:
Presentar declaraciones de impuestos
para indicar a HMRC la cantidad de IVA recaudado y reclamar la devolución del IVA que hayas podido devengar
Emitir facturas con IVA
en las que se refleja el IVA recaudado de tus clientes.
Reclamar dinero de tus actividades empresariales
(así como el IVA de importación que hayas pagado al importar productos a la UE). Consulta “Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales” para obtener más información.
Si tienes alguna duda sobre las responsabilidades y obligaciones tributarias, siempre es mejor buscar asesoramiento profesional. Por este motivo hemos negociado tarifas reducidas para vendedores de Amazon con reconocidos asesores fiscales asociados. Más información sobre cómo beneficiarse de las tarifas reducidas aquí.
Otros ejemplos útiles
Cómo funciona el IVA en Europa: el caso real de Steve
Steve importa auriculares de la India (un país no comunitario) y tiene pensado venderlos en el Reino Unido. Para ello, Steve debe presentar los productos importados en la aduana para pagar todos los impuestos necesarios, incluidos el IVA y, en algunos casos, impuestos de importación. Obtén más información sobre el IVA en Europa a través del viaje empresarial de Steve
Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales
Si estás registrado a efectos de IVA, puedes reclamar el IVA que hayas pagado en concepto de actividades empresariales. En este ejemplo ilustramos cómo Hillary, propietaria de una pequeña empresa, reclama el IVA que tiene que pagar cada vez que incurre en el ejercicio de sus actividades empresariales.
¿Dónde está establecida tu empresa?
En Alemania
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Alemania si:
- almacenas productos en Alemania;
- los vendes a clientes de Alemania; y
- tus ventas en Alemania superan el umbral de IVA doméstico de 17 500 EUR.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
En otro país de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Alemania si:
- Almacenas tus productos en Alemania; o
- vendes a consumidores de Alemania (no empresariales); y
- tus ventas superan el umbral de IVA de ventas transfronterizas para Alemania de 100 000 EUR.
Fuera de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Alemania si:
- Vendes productos que almacenas en Alemania a clientes de la UE.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
Encontrarás más información en nuestras preguntas frecuentes sobre el IVA.
Cómo registrarse a efectos de IVA en Alemania
Una vez que te hayas establecido, tendrás que registrarte a efectos de IVA en Alemania y enviar un formulario de solicitud a las autoridades tributarias alemanas. Encontrarás más información en la web de la BZSt, la oficina fiscal central federal alemana.
Al finalizar el proceso de registro a efectos de IVA obtendrás un número de registro de IVA. Puedes utilizarlo para:
Presentar declaraciones de impuestos
para indicar a la BZSt la cantidad de IVA recaudado y reclamar la devolución del IVA que hayas podido devengar
Emitir facturas con IVA
en las que se refleja el IVA recaudado de tus clientes.
Reclamar dinero de tus actividades empresariales
(así como el IVA de importación que hayas pagado al importar productos a la UE). Consulta “Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales” para obtener más información.
Si tienes alguna duda sobre las responsabilidades y obligaciones tributarias, siempre es mejor buscar asesoramiento profesional. Por este motivo hemos negociado tarifas reducidas para vendedores de Amazon con reconocidos asesores fiscales asociados. Más información sobre cómo beneficiarse de las tarifas reducidas aquí.
Otros ejemplos útiles
Cómo funciona el IVA en Europa: el caso real de Steve
Steve importa auriculares de la India (un país no comunitario) y tiene pensado venderlos en Alemania. Para ello, Steve debe presentar los productos importados en la aduana para pagar todos los impuestos necesarios, incluidos el IVA y, en algunos casos, impuestos de importación. Obtén más información sobre el IVA en Europa a través del viaje empresarial de Steve
Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales
Si estás registrado a efectos de IVA, puedes reclamar el IVA que hayas pagado en concepto de actividades empresariales. En este ejemplo ilustramos cómo Hillary, propietaria de una pequeña empresa, reclama el IVA que tiene que pagar cada vez que incurre en el ejercicio de sus actividades empresariales.
¿Dónde está establecida tu empresa?
En Francia
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Francia si:
- almacenas productos en Francia;
- los vendes a clientes de Francia; y
- tus ventas en Francia superan el umbral de IVA doméstico de 82 200 EUR.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
En otro país de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Francia si:
- almacenas tus productos en Francia; o
- vendes a consumidores de Francia (no empresariales); y
- tus ventas superan el umbral de IVA de ventas transfronterizas para Francia de 35 000 EUR.
Fuera de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Francia si:
- vendes productos que almacenas en Francia a clientes de la UE.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
Encontrarás más información en nuestras preguntas frecuentes sobre el IVA.
Cómo registrarse a efectos de IVA en Francia
Una vez que te hayas establecido, tendrás que registrarte a efectos de IVA en Francia y enviar un formulario de solicitud a las autoridades tributarias francesas. Encontrarás más información en la web oficial de la agencia tributaria francesa.
Al finalizar el proceso de registro a efectos de IVA obtendrás un número de registro de IVA. Puedes utilizarlo para:
Presentar declaraciones de impuestos
para indicar la cantidad de IVA recaudado y reclamar la devolución del IVA que hayas podido devengar
Emitir facturas con IVA
en las que se refleja el IVA recaudado de tus clientes
Reclamar dinero de tus actividades empresariales
(así como el IVA de importación que hayas pagado al importar productos a la UE). Consulta “Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales” para obtener más información.
Si tienes alguna duda sobre las responsabilidades y obligaciones tributarias, siempre es mejor buscar asesoramiento profesional. Por este motivo hemos negociado tarifas reducidas para vendedores de Amazon con reconocidos asesores fiscales asociados. Más información sobre cómo beneficiarse de las tarifas reducidas aquí.
Otros ejemplos útiles
Cómo funciona el IVA en Europa: el caso real de Pierre
Pierre importa auriculares de la India (un país no comunitario) a Francia y tiene pensado venderlos en Francia. En las importaciones, los productos se deben declarar en aduanas. Además, deben completarse distintos trámites, como el pago de la totalidad de impuestos de importación, incluido el IVA y los aranceles (si procede). Obtén más información sobre el IVA en Europa a través del viaje empresarial de Pierre
Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales
Si estás registrado a efectos de IVA, puedes reclamar el IVA que hayas pagado en concepto de actividades empresariales. En este ejemplo ilustramos cómo Céline, propietaria de una pequeña empresa, reclama el IVA que tiene que pagar cada vez que incurre en el ejercicio de sus actividades empresariales.
¿Dónde está establecida tu empresa?
En Italia
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Italia si:
- almacenas productos en Italia; y
- los vendes a clientes de Italia.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
En otro país de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Italia si:
- almacenas tus productos en Italia; o
- vendes a consumidores de Italia (no empresariales); y
- tus ventas superan el umbral de IVA de ventas transfronterizas para Italia de 35 000 EUR.
Fuera de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en Italia si:
- vendes productos que almacenas en Italia a clientes de la UE.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
Encontrarás más información en nuestras preguntas frecuentes sobre el IVA.
Cómo registrarse a efectos de IVA en Italia
Una vez que te hayas establecido, tendrás que registrarte a efectos de IVA en Italia y enviar un formulario de solicitud a las autoridades tributarias italianas. Encontrarás más información en la web oficial de la agencia tributaria italiana.
Al finalizar el proceso de registro a efectos de IVA obtendrás un número de registro de IVA. Puedes utilizarlo para:
Presentar declaraciones de impuestos
para indicar la cantidad de IVA recaudado y reclamar la devolución del IVA que hayas podido devengar
Emitir facturas con IVA
en las que se refleja el IVA recaudado de tus clientes.
Reclamar dinero de tus actividades empresariales
(así como el IVA de importación que hayas pagado al importar productos a la UE). Consulta “Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales” para obtener más información.
Si tienes alguna duda sobre las responsabilidades y obligaciones tributarias, siempre es mejor buscar asesoramiento profesional. Por este motivo hemos negociado tarifas reducidas para vendedores de Amazon con reconocidos asesores fiscales asociados. Más información sobre cómo beneficiarse de las tarifas reducidas aquí.
Otros ejemplos útiles
Cómo funciona el IVA en Europa: el caso real de Pietro
Pietro importa auriculares de la India (un país no comunitario) a Italia y tiene pensado venderlos en Italia. En las importaciones, los productos se deben declarar en aduanas. Además, deben completarse distintos trámites, como el pago de la totalidad de impuestos de importación, incluido el IVA y los aranceles (si procede). Obtén más información sobre el IVA en Europa a través del viaje empresarial de Pietro
Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales
Si estás registrado a efectos de IVA, puedes reclamar el IVA que hayas pagado en concepto de actividades empresariales. En este ejemplo ilustramos cómo Valentina, propietaria de una pequeña empresa, reclama el IVA que tiene que pagar cada vez que incurre en el ejercicio de sus actividades empresariales.
¿Dónde está establecida tu empresa?
En España
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en España si:
- almacenas productos en España; y
- los vendes a clientes de España.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
En otro país de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en España si:
- almacenas tus productos en España; o
- vendes a consumidores de España (no empresariales); y
- tus ventas superan el umbral de IVA de ventas transfronterizas para España de 35 000 EUR.
Fuera de la UE
Tendrás que registrarte a efectos de IVA en España si:
- vendes productos que almacenas en España a clientes de la UE.
También es posible que tengas que registrarte a efectos de IVA en otros países de la UE si:
- vendes productos a consumidores de otros países de la UE.
Encontrarás más información en nuestras preguntas frecuentes sobre el IVA.
Cómo registrarse a efectos de IVA en España
Una vez que te hayas establecido, tendrás que registrarte a efectos de IVA en España y enviar un formulario de solicitud a las autoridades tributarias españolas. Encontrarás más información en la web oficial de la Agencia Tributaria.
Al finalizar el proceso de registro a efectos de IVA obtendrás un número de registro de IVA. Puedes utilizarlo para:
Presentar declaraciones de impuestos
para indicar la cantidad de IVA recaudado y reclamar la devolución del IVA que hayas podido devengar
Emitir facturas con IVA
en las que se refleja el IVA recaudado de tus clientes.
Reclamar dinero de tus actividades empresariales
(así como el IVA de importación que hayas pagado al importar productos a la UE). Consulta “Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales” para obtener más información.
Si tienes alguna duda sobre las responsabilidades y obligaciones tributarias, siempre es mejor buscar asesoramiento profesional. Por este motivo hemos negociado tarifas reducidas para vendedores de Amazon con reconocidos asesores fiscales asociados. Más información sobre cómo beneficiarse de las tarifas reducidas aquí.
Otros ejemplos útiles
Cómo funciona el IVA en Europa: el caso real de Alberto
Alberto importa auriculares de la India (un país no comunitario) a España y tiene pensado venderlos en España. En las importaciones, los productos se deben declarar en aduanas. Además, deben completarse distintos trámites, como el pago de la totalidad de impuestos de importación, incluido el IVA y los aranceles (si procede). Obtén más información sobre el IVA en Europa a través del viaje empresarial de Alberto
Cómo reclamar el IVA de las actividades empresariales
Si estás registrado a efectos de IVA, puedes reclamar el IVA que hayas pagado en concepto de actividades empresariales. En este ejemplo ilustramos cómo Ana, propietaria de una pequeña empresa, reclama el IVA que tiene que pagar cada vez que incurre en el ejercicio de sus actividades empresariales.
Descubre las aportaciones de otros vendedores sobre el IVA
“Cuando nos planteamos por primera vez participar en el Programa
Paneuropeo de Logística de Amazon, nos dimos cuenta de que tendríamos
que registrarnos a efectos de IVA en cada uno de los países en los que
almacenaríamos inventario. Sin embargo, el registro no fue una tarea
especialmente compleja, sólo implica un poco más de papeleo cada trimestre.”
Zamir Cajee, Presidente de
iQualTech